India Senior Citizen Tax Perks 2025-26 | More Than 30 Unique Benefits You Should Know
भारत में Senior Citizens को मिलने वाले लाभ — 2025–26 की सम्पूर्ण गाइड (30+ फायदे)
भारत सरकार का मानना है कि वरिष्ठ नागरिकों ने अपना पूरा जीवन परिश्रम, जिम्मेदारियों और समाज के निर्माण में लगा दिया है। इसलिए उन्हें सामान्य नागरिकों की तुलना में अधिक सुविधाएँ, कर लाभ और विशेष रियायतें प्रदान की जानी चाहिए।
इस विस्तृत लेख में हम Senior Citizens तथा Super Senior Citizens के लिए उपलब्ध सभी Tax Benefits, Banking सुविधाएँ, Compliance Relief, सरकारी योजनाएँ, छूट, रियायतें और विशेष अधिकारों को विस्तारपूर्वक समझेंगे।
यह सबसे व्यापक और पूरी तरह अपडेटेड गाइड है — जिसमें आपके अनुरोध अनुसार 30+ महत्वपूर्ण लाभ शामिल हैं।
Income Tax में Senior Citizens के प्रकार (4 श्रेणियाँ)
1️⃣ Normal Taxpayer
उम्र: 60 वर्ष से कम
2️⃣ Senior Citizen
उम्र: 60 से 79 वर्ष
3️⃣ Super Senior Citizen
उम्र: 80 वर्ष या उससे अधिक
4️⃣ Specified Senior Citizen (Section 194P)
उम्र: 75+ वर्ष
केवल पेंशन + उसी बैंक का ब्याज
ऐसे व्यक्तियों को ITR भरने से छूट (बैंक TDS काटकर कर-निपटान कर देता है)
New Tax Regime (FY 2025–26) — पूरी स्लैब संरचना
सरकार ने नई टैक्स व्यवस्था को default regime बना दिया है। स्लैब इस प्रकार हैं:
| आय सीमा | टैक्स दर |
|---|---|
| ₹0 – ₹4 लाख | 0% |
| ₹4 – ₹8 लाख | 5% |
| ₹8 – ₹12 लाख | 10% |
| ₹12 – ₹16 लाख | 15% |
| ₹16 – ₹20 लाख | 20% |
| ₹20 – ₹24 लाख | 25% |
| ₹24 लाख से ऊपर | 30% |
Senior Citizens के लिए सबसे बड़ा फायदा — ₹12.75 लाख तक Zero Tax
2025–26 में Standard Deduction (Salary & Pension) = ₹75,000
उदाहरण:
कुल पेंशन = ₹12,75,000
घटाएँ: Standard Deduction = ₹75,000
Taxable Income = ₹12,00,000
→ New Regime में ₹12 लाख तक Section 87A Rebate लागू
→ टैक्स = ZERO
⭐ यानी Senior Citizen pensioners की ₹12.75 लाख तक की आय पर कोई टैक्स नहीं।
Old Tax Regime — Updated Basic Exemption Limits
| श्रेणी | छूट सीमा |
|---|---|
| Senior Citizen (60–79 yrs) | ₹3,00,000 |
| Super Senior Citizen (80+ yrs) | ₹5,00,000 |
| सामान्य करदाता | ₹2,50,000 |
Section 80TTB — ब्याज आय पर ₹50,000 अतिरिक्त छूट
Senior Citizens को (Saving + FD + RD + Post Office + Co-operative Bank)–
सभी पर कुल ₹50,000 तक deduction मिलता है।
यह 80TTA के स्थान पर लागू होता है।
Section 80D — Medical Insurance पर ₹50,000
-
Senior Citizens के health insurance premium पर ₹50,000
-
यदि insurance उपलब्ध नहीं, तो medical expenses पर भी ₹50,000
-
माता-पिता के insurance पर भी benefit
Section 80DDB — गंभीर बीमारियों पर ₹1,00,000 की छूट
Cancer, Kidney Failure, Parkinson’s आदि specified diseases पर
Senior Citizens deduction = ₹1,00,000
(अन्य लोगों को केवल ₹40,000)
Advance Tax से छूट (Section 207)
यदि Senior Citizen की केवल
✔ Pension Income
✔ Interest Income
है, और कोई Business Income नहीं:
→ Advance Tax नहीं देना
→ 234B/234C Interest नहीं लगेगा
80+ वर्ष (Super Senior) — Offline ITR Filing की सुविधा
Super Seniors (80+):
ITR-1 / ITR-4 पेपर मोड में भर सकते हैं
E-filing अनिवार्य नहीं
Section 194P — 75+ साल वालों को ITR से पूरा छूट
शर्तें:
✔ उम्र 75+
✔ केवल पेंशन + उसी बैंक का ब्याज
→ Bank tax निकालकर सीधे Department को जमा करेगा
→ ITR भरने की आवश्यकता नहीं
Low Risk Profile — Scrutiny से लगभग छूट
यदि कोई व्यवसायिक आय नहीं है,
→ 143(2) scrutiny notice
→ 147/148 reassessment notice
सामान्यतः नहीं भेजे जाते
Family Pension Exemption बढ़ा — ₹25,000
अब New Regime में:
1/3 of pension OR ₹25,000 (lower) exempt
(पहले सीमा ₹15,000 थी)
LTCG (Shares) पर Extra Benefit
₹4 लाख rebate में cover
-
₹1.5 लाख additional LTCG exempt
→ कुल मिलाकर Senior Citizens को ₹1.5 lakh extra tax-free LTCG
Reverse Mortgage — पूरा LTCG छूट
घर reverse mortgage करने पर
→ इसे “transfer” नहीं माना जाता
→ कोई capital gain tax नहीं
Senior Citizen FD Interest — अधिक ब्याज दरें
Banks:
+0.50% अतिरिक्त (Senior Citizens)
+0.75% तक (Super Seniors)
Form 15H — सीमा बढ़कर ₹12 लाख
Senior Citizen:
No TDS upto ₹12 lakh (Form 15H पर)
Bank Interest TDS Threshold — ₹1,00,000
Senior Citizens पर TDS तभी जब ब्याज > ₹1,00,000
(अन्य लोगों के लिए सीमा ₹40,000)
ITR Mandatory Filing — Higher TDS Limit
Normal: TDS > ₹25,000 → ITR आवश्यक
Senior Citizen: सीमा = ₹50,000
SCSS (Senior Citizen Savings Scheme) — प्रमुख लाभ
✔ न्यूनतम आयु: 60+
✔ जमा सीमा: ₹30 लाख
✔ ब्याज: ~8.2%
✔ 80C में deduction
✔ सरकार समर्थित सुरक्षित योजना
Super Senior Citizens (80+) — PAN–Aadhaar Linking Fee से छूट
80+ के लिए ₹1,000 linking fee नहीं लगेगी।
Airline Discounts — 5% से 50% तक
Aadhaar/ID दिखाने पर base fare में रियायत।
Senior Citizen Card — National + State Benefits
Healthcare, public services, travel concession आदि में लाभ।
Courts में Priority Hearing
Senior Citizens के मामलों की early listing एवं तेज disposal।
Health & Hospital Benefit
Govt Hospitals में लगभग free
Private Hospitals में special discounts
Roadways Bus Concession
कई राज्यों में 30%–50% तक छूट (जैसे RSRTC – 50%)
RBI Doorstep Banking (70+ years)
Cash pickup
Cash delivery
Cheque/Draft delivery
Home KYC
सब अनिवार्य सेवाएँ हैं।
Property Tax / Stamp Duty Relief
कई राज्यों में
✔ House tax rebate
✔ कम stamp duty
✔ Registration fee रियायतें
BSNL/MTNL Concessions
Priority installation
कम charges
Monthly bill relief
State Old Age Pension
राज्य सरकारें ₹1000–₹1500 या अधिक pension देती हैं (age criteria अलग-अलग)
Railway – Lower Berth Quota
Senior Men (60+) और Women (58+) को
Guaranteed lower berth + Priority allocation
भारत सरकार का उद्देश्य है कि वरिष्ठ नागरिकों को आर्थिक, स्वास्थ्य और सामाजिक जीवन के हर स्तर पर अधिक सुविधा और सम्मान मिले।